Суд раскрыл схему ухода от налогов при покупке недвижимости

Речь о покупке комплекса «Аврора бизнес парк». По версии ФНС, соглашение прикрывало создание искусственного долгового обязательства и вывод прибыли «Парус-Эстейт» в пользу иностранных материнских структур без налогообложения на территории России. Компанию обязали выплатить задолженность и штраф в 833 млн рублей. Суд поддержал налоговый орган, сообщает правовой портал «Право.ру».

Инспекция Федеральной налоговой службы Москвы уличила структуры группы O1 Properties в применении схемы по уходу от уплаты налогов при покупке делового комплекса «Аврора бизнес парк» (60 600 квадратных метров), передает РБК со ссылкой на разбирательство между ведомством и фактическим владельцем центра – «Парус-Эстейт». Сами компании от комментариев отказались.

В декабре 2024 года Арбитражный суд города Москвы отказал «Парус-Эстейт» в иске о признании незаконным решения столичной ИФНС о доначислении налога на прибыль в 709 млн рублей и штрафа в 124 млн рублей. Согласно материалам, на момент проверки бенефициаром компании были кипрские организации, входившие в группу O1 Properties. Ведомство посчитало сделки налогоплательщика и связанных с ним лиц притворными, поскольку они прикрывали действия сторон по созданию искусственного долгового обязательства и вывода прибыли «Парус-Эстейт» в пользу иностранных материнских структур без налогообложения в России.

Изначально комплекс «Аврора бизнес парк»  принадлежал его девелоперу Forum Properties. Владельцы компании – Андрей Баринский и Владимир Зубрилин. В 2014 году стало известно о переговорах для приобретения актива O1 Properties. На тот момент компания принадлежала основателю O1 Group и экс-совладельцу банка «Открытие» Борису Минцу. В 2016 году говорилось о планирующемся завершении сделки. O1 Properties должна была обменять свои акции на бизнес-центр. Условия соглашения не раскрывали.  В 2018 году компания заявила, что не владеет, а только управляет комплексом.

До лета 2023 года бенефициаром компании «Парус-Эстейт» была кипрская Arsenic Limited, принадлежащая кипрской Fermium Limited. Владелец обеих компаний – Леонид Татко (входил в совет директоров O1 Properties в 2022 году). Согласно данным «Спарк», до июля 2023 года бенефициаром «Парус-Эстейт», на балансе которой находится «Аврора бизнес парк», как и во время проведения налоговой проверки, была кипрская Arsenic Limited. Она, по информации торгового реестра Кипра, принадлежит Fermium Limited. С 2016 года Fermium Limited находится в составе собственников Arsenic Limited, с 2019 года – единственный бенефициар. Сама компания подконтрольна Cesium Limited (через Estelle Holdings Limited), которая, в свою очередь, с 2019 года принадлежит одному из текущих акционеров O1 Properties – кипрской Yofoura Holding Limited (владеет 14,4% акций класса «А» и 21,8% акций класса «В» инвесткомпании). Сегодня «Парус-Эстейт» принадлежит компании «Дункан». Ее учредитель и гендиректор – Игорь Пундер (данные на 2021 год).

В 2018 году владелец компании О1 Properties передал контроль над ней кипрской Riverstretch Trading & Investments (владеет около 61,17% акций инвесткомпании). Основной бенефициар – Павел Ващенко (в 2011 году владел 25% компании «Регион портфельные инвестиции»).

Ранее эксперт по налогам объяснил, почему апартаменты могут стать ловушкой.